司库（Treasury）本意是指收藏财富的地方或建筑物；特别是指用来保存公共收入,以应付政府支出所需的地方.所以,也指存放和支付汇集资金的地方,如金库和国库.司库管理本是一个财政概念,但在大型企业集团内这一概念得到了引用和深化,成为资金管理中的核心内容.以GE公司为例,GE司库就是为全球各地的成员单位提供融资、现金管理、外汇交易等全方位的资金服务功能.GE为自己的司库制定了六大铁律：坚定不移地推行集中司库结构、将所有资产用利率和货币匹配、集中管理外汇风险、现金只属于GE公司、根据货币来管理现金而非根据业务经营单元（产品线）来管理现金、司库不是GE的利润中心等,这实际上已成为现代司库管理的圭皋,成为大家了解和推行司库管理时普遍遵守的基本原则.当然,由于全球各国金融和政策环境的不同以及各大集团管理目标的差异,司库管理也呈现出了各不相同的特点,其中许多新的管理手段和方法也层出不穷,使得司库管理也在实践中得到了迅速成长.从司库管理的现状来看,现金池管理（Cash Pool）和净额清算管理（Netting）已发展成为两个重要的管理手段.
